Optimiser sa retraite avec le PER : un levier puissant mais mal compris

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est aujourd’hui l’un des outils les plus efficaces pour améliorer sa future pension. Introduit par la loi PACTE, il rassemble et simplifie les anciens dispositifs (PERP, Madelin, Article 83…) tout en offrant une flexibilité et des avantages fiscaux attractifs. Pourtant, beaucoup d’épargnants l’utilisent mal… ou trop tard.

Cet article fait le point sur ce que le PER peut réellement apporter, comment l’utiliser stratégiquement et dans quels cas il devient indispensable.

Le PER : un système simple pour épargner efficacement

Le PER est un produit d’épargne à long terme qui permet de se constituer un capital en vue de la retraite.

Il existe trois types de PER :

• PER individuel (PERin) : accessible à tous, salariés comme indépendants.

• PER collectif (PERCOL) : mis en place par l’entreprise pour ses salariés.

• PER obligatoire (PERO) : pour des catégories spécifiques de salariés.

  
  

Le plus utilisé — et celui que nous analysons ici — est le PER individuel.

Il permet de verser des sommes librement, ponctuellement ou par mensualisation, tout en bénéficiant d’un cadre fiscal avantageux.

Le PER : un avantage fiscal puissant

Les versements sur un PER peuvent être déduits du revenu imposable, ce qui réduit immédiatement l’impôt dû. Cette déduction est souvent l’argument principal… et elle est très efficace pour les contribuables imposés.

Plafonds de déduction (principaux)

• Pour les salariés : environ 10 % des revenus professionnels (plafond annualisé, variables selon les années).

• Pour les indépendants : règles spécifiques plus favorables, via le plafond "Madelin".

  
  

👉 Cette incitation fiscale rend le PER particulièrement intéressant pour les personnes :

• fortement imposées,

• qui souhaitent réguler des revenus irréguliers,

• ou qui cherchent des solutions d’optimisation à long terme.

Sortie en capital ou en rente : une flexibilité nouvelle

Grand changement par rapport aux anciens dispositifs :vous pouvez désormais récupérer votre PER en capital, en une fois ou de manière fractionnée.

Il est aussi possible d’opter pour une rente viagère, selon vos besoins.

Cette liberté permet une stratégie réellement personnalisée :

• financer un projet (résidence, travaux),

• compléter sa pension,

• lisser ses revenus entre activité et retraite,

• optimiser la fiscalité en choisissant la meilleure période pour la sortie.

Cas où le PER devient une solution stratégique

Le PER n’est pas systématiquement la meilleure réponse… mais il devient un outil incontournable dans plusieurs situations.

✔ Pour les contribuables imposés à 30 % (tranche marginale) ou plus

L’avantage fiscal devient très significatif et le rendement net réel est excellent.

✔ Pour les indépendants

Le PER individuel (ex-Madelin) permet de déduire des montants beaucoup plus importants. C’est souvent l’outil n°1 pour optimiser leur retraite.

✔ En fin de carrière

Dernières années = revenus élevés + horizon retraite proche. Les versements PER permettent alors une réduction fiscale forte, suivie d’une sortie en capital optimisée.

Les limites du PER : à connaître avant de se lancer

Le PER est pertinent, mais il implique des contraintes qu’il ne faut pas sous-estimer :

• L’épargne est bloquée jusqu’à la retraite (hors cas de déblocage anticipé).

• La fiscalité à la sortie doit être anticipée : capital imposable ou fiscalité allégée selon le choix d’entrée.

• Les frais varient selon les contrats : certains PER sont peu optimisés.

  
  

👉 Un audit indépendant permet de sélectionner un PER réellement performant.

Le PER, un outil d’optimisation… à condition d’avoir une stratégie

Le PER prend tout son sens quand il s’inscrit dans une vision plus large :

• Quel sera votre âge de départ ?

• Quel sera votre taux de remplacement ?

• Avez-vous intérêt à sortir plutôt en capital ou en rente ?

• Quels montants devez-vous verser pour compenser une baisse de pension ?

  
  

Chez Ma Retraite Parfaite, nous accompagnons nos clients pour construire une stratégie cohérente : épargne, fiscalité, rachat de trimestres, âge de départ, cumul emploi-retraite…Le PER en devient alors un levier puissant et parfaitement ajusté à vos besoins.

👉 Vous souhaitez savoir si le PER est réellement adapté à votre situation ?

Nous analysons pour vous :

✔ Votre relevé de carrière

✔ Votre stratégie de départ

✔ Vos besoins de revenus à la retraite

📞 Contactez Ma Retraite Parfaite pour une analyse personnalisée et neutre.

FAQ

Qu’est-ce qu’un Plan d’Épargne Retraite (PER) ?

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un produit d’épargne long terme permettant de se constituer un complément de retraite. Il offre des avantages fiscaux attractifs et permet de préparer progressivement sa retraite en investissant dans un portefeuille financier adapté à son profil de risque.

Quels sont les avantages fiscaux du PER ?

Le principal avantage fiscal du PER réside dans la déduction des versements de votre revenu imposable. Plus vous versez, plus vous réduisez votre impôt. Le PER est aujourd’hui l’un des dispositifs les plus efficaces pour optimiser sa fiscalité tout en préparant sa retraite.

Le PER est-il intéressant pour réduire ses impôts ?

Oui. Le PER est souvent utilisé dans une stratégie de défiscalisation. Les versements peuvent être déduits de vos revenus imposables dans la limite de votre plafond fiscal, ce qui permet de réduire immédiatement votre impôt.

Comment choisir le PER le plus adapté à ma situation ?

Pour choisir un PER, il faut analyser :

• les frais (gestion, arbitrage, entrée),

• les supports d’investissement,

• les options de gestion (pilotée ou libre),

• la qualité des performances,

• la souplesse à la sortie.

  
  

  Un accompagnement professionnel peut aider à identifier le PER le mieux adapté à votre situation personnelle et fiscale.

Peut-on débloquer un PER avant la retraite ?

Oui, dans certains cas exceptionnels : achat de la résidence principale, invalidité, décès du conjoint, fin de droits chômage, surendettement… Pour l’achat immobilier, le déblocage est possible sans condition fiscale spécifique.

Que choisir à la sortie : capital ou rente ?

Le PER permet une sortie en capital, en rente viagère, ou un mix des deux.

• La sortie en capital donne accès à l’épargne en une ou plusieurs fois.

• La rente assure un complément régulier jusqu’à la fin de la vie.

  
  

  Le choix dépend de vos objectifs financiers et de votre niveau de revenus au moment du départ.

Le PER est-il adapté aux indépendants et professions libérales ?

Oui, le PER est particulièrement adapté aux indépendants car il leur permet de compenser des régimes de retraite souvent moins généreux. Les indépendants bénéficient également de plafonds de déduction plus élevés, rendant le dispositif très efficace fiscalement.

À partir de quel âge faut-il ouvrir un PER ?

Il est possible d’ouvrir un PER à tout âge, mais l’idéal est de commencer tôt pour profiter de l’effet des intérêts composés. Plus l’épargne est étalée dans le temps, moins l’effort financier annuel est important.

Combien faut-il verser chaque année pour optimiser son PER ?

Il n’existe pas de montant standard. Le bon niveau de versement dépend :

• de votre revenu,

• de votre taux d’imposition,

• de votre âge,

• de vos autres placements.

  
  

  Une simulation personnalisée permet d’optimiser vos versements pour maximiser le gain fiscal et le complément de retraite.

Le PER est-il risqué ?

Comme tout placement, il présente un risque, lié aux marchés financiers. Toutefois, la gestion pilotée permet de sécuriser progressivement l’épargne à mesure que l’âge de la retraite approche. Le niveau de risque dépend des supports choisis.