Cumul emploi-retraite : comment continuer à travailler tout en percevant sa pension

De plus en plus de retraités choisissent de poursuivre une activité professionnelle après avoir liquidé leurs droits. Le cumul emploi-retraite permet de percevoir à la fois une pension et des revenus d’activité. Mais ce dispositif obéit à des règles précises : plafonds, conditions, cotisations…Voici l’essentiel à savoir pour en profiter sans erreur.

Le principe du cumul emploi-retraite

Le cumul emploi-retraite autorise un retraité à reprendre un emploi salarié ou non salarié tout en percevant sa pension. Il existe deux régimes :

1. Le cumul emploi-retraite intégral, sans limite de revenus.

2. Le cumul emploi-retraite partiel, soumis à un plafond.

Les conditions pour bénéficier du cumul intégral

Pour cumuler librement emploi et retraite, il faut :

• Avoir liquidé toutes ses retraites (base et complémentaires).

• ET Avoir atteint l’âge légal et la durée d’assurance requise pour le taux plein.

Dans ce cas, il n’existe aucun plafond de revenus. Vous pouvez travailler (et surtout être rémunéré) autant que vous le souhaitez.

Le cumul emploi-retraite plafonné

Si vous ne remplissez pas ces conditions, le cumul est limité :

• Le total pension + revenus d’activité ne doit pas dépasser un certain plafond (souvent 160 % du SMIC).

• En cas de dépassement, la pension est réduite ou suspendue.

  
  

Ce plafond dépend du régime (salarié, indépendant, fonctionnaire).

Les cotisations sociales et leurs effets (mise à jour 2023)

Depuis la réforme des retraites, le cumul emploi-retraite a évolué. Désormais, les cotisations versées dans le cadre d’un cumul intégral peuvent générer de nouveaux droits à la retraite.

Concrètement, depuis le 1er septembre 2023, les retraités qui cumulent intégralement emploi et retraite peuvent acquérir une seconde pension basée sur leurs nouvelles cotisations, dans la limite des plafonds et règles propres à chaque régime.

Cette mesure concerne :

• Les retraités du régime général et de la fonction publique.

• Les indépendants affiliés aux régimes de la Sécurité sociale des indépendants ou de la CIPAV.

  
  

⚠️ Ces nouveaux droits ne sont ouverts qu’en cas de cumul intégral (pas partiel), et après liquidation complète des pensions précédentes.

Les démarches à effectuer

• Informer votre caisse de retraite avant la reprise d’activité.

• Fournir une copie du contrat de travail ou une attestation d’activité.

• Vérifier les conséquences fiscales (impôt sur le revenu).

• SURTOUT Vérifier la bonne application du cumul emploi retraite déplafonné sous peine de devoir rembourser les pensions perçues

Les indépendants peuvent effectuer cette déclaration directement sur le site de leur caisse (SSI, CIPAV, CNAVPL…).

Pourquoi opter pour le cumul emploi-retraite ?

Le dispositif est particulièrement intéressant pour :

• Compléter ses revenus après le départ.

• Transmettre son savoir-faire.

• Conserver un lien social et professionnel actif.

  
  

Certains retraités l’utilisent aussi pour préparer une seconde carrière ou une activité indépendante à leur rythme.

✅ À retenir

Le cumul emploi-retraite offre une réelle souplesse et permet désormais, sous conditions, de générer de nouveaux droits grâce à la réforme de 2023.

Avant toute reprise d’activité, il est essentiel de vérifier les règles applicables à votre régime et d’évaluer l’impact sur vos revenus et votre fiscalité.

Chez Ma retraite parfaite, nous accompagnons chaque client pour analyser ses droits, simuler ses gains et optimiser sa stratégie de cumul emploi-retraite.